Zielgruppen
- Selbständige, die die hohe steuerliche Förderung für den Aufbau ihrer Altersvorsorge nutzen möchten
- Freiberufler, die Versorgungslücken in den berufsständischen Versorgungswerken schließen und darüber hinaus ihre Altersvorsorge steuerbegünstigt ergänzen wollen
- Gutverdienende Arbeitnehmer, die ihre Altersvorsorge optimieren wollen
- Kunden, die kurz vor Renteneintritt ihre Altersvorsorge ergänzen und dabei Steuern sparen wollen
Tarif
Gothaer BasisVorsorge - Fonds aufgeschobene Rentenversicherung nach Tarif FR22-5
Aufgeschobene fondsgebundene Rentenversicherung.
Verschiedene Fonds von renommierten Kapitalanlagegesellschaften stehen für Ihre Fondsauswahl zur Verfügung. Eine Streuung des Beitrages ist auf bis zu zehn Fonds möglich.
Leistungen ab Rentenbeginn:
Lebenslange, monatliche Rentenzahlung.
Leistung bei Tod vor Rentenbeginn und nach Rentenbeginn:
Im Todesfall vor Rentenbeginn, wird aus dem vorhandenem Fondsvermögen eine Hinterbliebenenleistung in Form einer lebenslangen (bzw. bei Kindern befristeten) Rente an die zulässigen Hinterbliebenen erbracht. Im Todesfall nach Rentenbeginn bzw. während einer vereinbarten Rentengarantiezeit wird eine lebenslange (bzw. bei Kindern befristete) Rentenleistung erbracht. Die Rentenleistung wird aus dem verfügbaren Kapital zur Verrentung an die zulässigen Hinterbliebenen bezahlt. Das zur Verfügung stehende Kapital bei der Verrentung entspricht den noch ausstehenden Renten der Rentengarantiezeit.
Dynamik - Tarif FR22-5
Eine dynamische Erhöhung von mindestens 3% und höchstens 5% des Beitrages kann vereinbart werden.
Ergänzungszahlung - Tarif FR22-5
Der Versicherungsnehmer hat, ausgenommen in der Auflösungsphase und der Verlängerungsphase, die Möglichkeit, bis zu zwölfmal pro Jahr eine Ergänzungszahlung ohne Gesundheitsprüfung vorzunehmen (Ausschöpfen der steuerlichen Höchstbeträge). Die Mindesthöhe für die Ergänzungszahlung beträgt 500 EUR.
Außerplanmäßige Beitragserhöhung
Einmal pro Kalenderjahr kann der Beitrag ohne erneute Gesundheitsprüfung ab dem nächsten Beitragsfälligkeitstermin erhöht werden. Die letzte Erhöhung kann 5 Jahre vor dem planmäßigen Rentenbeginn vorgenommen werden. Die steuerlichen Grenzen für den Sonderausgabenabzug können nicht überschritten werden. Bei Zusammenveranlagung verdoppelt sich der Höchstbetrag. Bei jeder außerplanmäßigen Beitragserhöhung muss sich der Beitrag um mindestens 60 EUR pro Jahr erhöhen. Ansonsten gibt es keine Beschränkung in Bezug auf die maximale Höhe der Beitragserhöhung. Eine eingeschlossene BU-Beitragsbefreiung erhöht sich automatisch; eine BU-Rente wird nicht erhöht.
Überschussbezugsarten
- bis Rentenbeginn - Tarif FR22-5 Erhöhung des Fondsguthabens durch Sofort-Überschussanteile
- ab Rentenbeginn - Tarif FR22-5
- Bonusrente: Die Gewinnanteile erhöhen die Rentenleistung des Vorjahres
- oder Gewinnrente: Erhöht die (nicht garantierte) Leistung zu Rentenbeginn.
Flexibler Rentenbeginn
- Die Vorverlegungsphase: Die Gothaer BasisVorsorge-Fonds enthält eine Vorverlegungsoption. Der Kunde kann damit den Rentenbeginn max. bis zum vollendeten 62. Lebensjahr vorverlegen und bleibt dadurch für seine persönliche Planung in höchstem Maße flexibel.
- Die Auflösungsphase: Auch wer länger als ursprünglich geplant arbeiten möchte oder muss, benötigt Flexibilität. Der planmäßige Rentenbeginn kann um bis zu 7 Jahre hinausgeschoben werden.
Berufsunfähigkeitsschutz
Die BasisVorsorge Fonds kann mit einer BU-Rente kombiniert werden. Besonderheit dieser Zusatzversicherung ist eine sogenannte Zwei-Topf-Strategie, die es ermöglicht, zu jedem Zeitpunkt die für die Altersversorgung und für die Risikovorsorge gezahlten Beiträge getrennt auszuweisen. Dies ist aus steuerlicher Sicht, insbesondere für die BasisVorsorge, entscheidend, denn der Beitrag der BU-Rente darf aus steuerlichen Gründen 49% des Gesamtbeitrages nicht übersteigen. Das Guthaben aus dem Fondstopf erhöht bei Rentebeginn oder Tod die Leistung der Hauptversicherung.
Unsere Fonds und Anlagestrategien – clever und flexibel.
Bei der Gothaer BasisVorsorge – Fonds fließen die Beiträge Ihrer Kunden in erstklassige Spitzenfonds und Anlagestrategien. Sowohl kostengünstige ETFs als auch aktiv gemanagte Fonds stehen zur Auswahl.
Darüber hinaus bieten wir professionelle Anlagestrategien.
Ablaufmanagement
Auf Wunsch des Kunden kann der Wert der Fondsanlage in den letzten fünf Vertragsjahren abgesichert werden, indem die Investmentfonds höherer Risikoklassen Schritt für Schritt in Fonds mit geringerem Risiko umgeschichtet werden. Der Vorteil: Der Kunde kann seinem Ruhestand beruhigter entgegensehen; denn kurzfristige Marktschwankungen werden dadurch gemildert. Das automatische Ablaufmanagement funktioniert nach einem transparenten mechanischen Verfahren. Aktiviert Ihr Kunde das automatische Ablaufmanagement nicht, wird er ab dem fünften Jahr vor dem planmäßigen Rentenbeginn jährlich an die Möglichkeit des kostenlosen Fondswechsels zur Umschichtung seines Fondsvermögens erinnert (Ablaufcheck).
Steuern
Die Gothaer BasisVorsorge erfüllt die gesetzlichen Produktvorgaben der "Neuen Leibrente analog GRV". Damit gehört sie als Produkt zur Schicht I und unterliegt auch den steuerlichen Regelungen mit der stufenweise Umstellung auf die nachgelagerte Besteuerung.
Beiträge
Für die Schicht I gilt 2024 ein Sonderausgabenabzugsbetrag von 27.565 EUR (ledig) bzw. 55.130 EUR (verheiratet). ?Einmalbeiträge und Zuzahlung(en) sind ebenfalls steuerlich begünstigt. Der maßgebliche steuerfreie Ansatz ergibt sich aus dem Kalenderjahr der Zahlung.
Schicht I: Sonderausgabenabzug Steuerfreier Anteil
Wer in 2024 als Selbstständige/r 27.565 € (ledig) bzw. 55.130 € (verheiratet) aufwendet, kann 100 % seiner Beiträge steuerlich geltend machen. Das zu versteuernde Einkommen reduziert sich damit eben um volle 27.565 € (ledig) bzw. 55.130 € (verheiratet).
Pflichtbeiträge von Arbeitnehmern zur gesetzlichen Rentenversicherung sowie von Pflichtversicherten zum Berufsständischen Versorgungswerken werden ebenfalls in der Schicht I berücksichtigt, so dass dort der Sonderausgabenabzug teilweise verbraucht ist.
Der verbleibende Betrag kann durch die Gothaer BasisVorsorge ausgeschöpft werden. Selbst wenn ein Arbeitnehmer in 2024 ein Bruttoeinkommen i.H.d. Beitragsbemessungsgrenze der GRV (West) von 90.600 EUR verdient verbleibt ein interessantes Potenzial. Bei Gesellschafter-Geschäftsführern, die eine Anwartschaft auf bAV haben, wird der Höchstbetrag für Altersvorsorgeaufwendungen um einen fiktiven Gesamtbeitrag zur GRV gekürzt - unabhängig davon, ob die Anwartschaft durch eigene Beiträge finanziert wurde oder nicht (vgl. § 10 Abs. 3 Satz 3 EStG).
