Die Gothaer Direktversicherung Berufsunfähigkeitspolice ist eine selbständige Berufsunfähigkeitsversicherung, die speziell auf die Anforderungen in der bAV ausgerichtet ist (Tarifbezeichnung: BU23DV bzw. BU23SDV für die Starter-Option). Sie entspricht grundsätzlich der Gothaer Berufsunfähigkeitsversicherung Premium ohne AU. Dies bezieht sich insbesondere auf die folgenden Eigenschaften:
- Berufsgruppensystematik mit vierzehn Berufsgruppen zur gerechteren Einschätzung des Risikos
- Erstklassige Versicherungsbedingungen
- Uneingeschränkter Versicherungsschutz bei Berufswechsel
- Infektionsklausel für alle Berufe
- Verlängerungsoption ohne erneute Gesundheitsprüfung bei Verlängerung der gesetzlichen Lebensarbeitszeit.
- Besserstellung im selben Vertrag bei Änderung des Berufs. Eine Schlechterstellung ist ausgeschlossen
- Weltweiter Versicherungsschutz
- Anlassbezogene Nachversicherungsoption
- Leistungsdynamik bei Zahlung der BU-Rente
- Work-Life-Balance-Option – Flexible Anpassung der Rentenhöhe im gleichen Verhältnis zur Arbeitszeit ohne erneute Risikoprüfung
- Beitragsbefreiung bei Arbeitsunfähigkeit – nach Entfall der Lohnfortzahlung für bis zu 6 Monaten
Bei der Gothaer Direktversicherung Berufsunfähigkeitspolice sind einige Leistungen aus der privaten SBU nicht möglich, die gegen die bAV-Fähigkeit verstoßen würden. Bedingung für die Förderung im Rahmen §3 Nr. 63 EStG ist, dass grundsätzlich alle Leistungen als Rente gezahlt werden. Zusagefähig sind nur Leistungen auf Alters-, Invaliditäts- oder Hinterbliebenenversorgung. Versicherte Person ist immer der/die Mitarbeitende. Deshalb sind folgende Leistungen der Premium SBU ohne AU nicht möglich:
- Wiedereingliederungshilfe, zusätzliche Reha- und Kapitalleistungen bei unfallbedingter BU, Umorganisationshilfe, Grundfähigkeitsschutz "Rollstuhlklausel"
- Kapitalzahlung bei schwerer Krankheit der eigenen Kinder
- Karrieregarantie
- Anwartschaft für Risikolebensversicherung
- Leistung bei Krebserkrankungen
- Überbrückungsgeld
- Lebenslange BU-Rentenzahlung bei Eintritt des Pflegefalls vor Alter 45 Jahre
- Als Sonderfall die "anlassunabhängige Nachversicherung", da hier das subjektive Risiko bei Gruppenverträgen mit vereinfachter Gesundheitsprüfung erhöht ist
Facts zur Gothaer Berufsunfähigkeitspolice mit garantierter Berufsunfähigkeitsrente
| Rechnungszins | 0,25 % |
| Mindest- / Höchsteintrittsalter | 15 Jahre / 62 Jahre |
| Beitragszahlungsdauer | bis mindestens Alter 62 Jahre bzw. höchstens Alter 67 Jahre |
| Mindestvertragsdauer | 5 Jahre |
| Höchstablaufdauer | 67 Jahre |
| Mögliche Karenzzeit | bis zu 24 Monate |
| Überschusssystem | Sofortbonus zur Rentenerhöhung |
- Die Beiträge sind im Rahmen der steuerlichen Förderung nach §3 Nr. 63 EStG bis zu 4% der Beitragsbemessungsgrenze West steuer- und sozialversicherungsfrei. Das steuerfreie Beitragsvolumen kann um weitere 4% der Beitragsbemessungsgrenze West erhöht werden, dieses ist grundsätzlich sozialabgabenpflichtig.
- Die Leistungen sind mit dem individuellen Steuersatz zu versteuern und bei gesetzlich Kranken- und Pflegeversicherten auch zu verbeitragen. Auf die Leistung ist der Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil zu entrichten
- Wird beim Ausscheiden aus der Firma die Berufsunfähigkeitspolice privat fortgeführt, werden im Leistungsfall die Renten aufgeteilt und anteilig unterschiedlich besteuert. Der Teil, der als Direktversicherung staatlich gefördert finanziert wurde, ist - wie oben beschrieben - voll zu versteuern (§22 Nr. 5) und zu verbeitragen. Der privat aus versteuerten Einkommen finanzierte Teil ist mit dem geringeren Ertragsanteil (§55 EStDV) zu versteuern.
Anpassungsprüfungspflicht nach §16 Abs. 1 BetrAVG
Eine 1%ige Leistungsdynamik zur Vermeidung späterer Rentenanpassungen entfällt, da aus den zugeteilten Überschüssen eine volldynamische Rente erzeugt wird. Dies erfüllt die Bedingungen des §16 Abs. 3 Nr. 2 BetrAVG, wonach ab Rentenbeginn sämtliche Überschüsse zu Erhöhung der Leistung verwendet werden müssen. Deshalb kann zusätzlich auch eine Leistungsdynamik von 1% - 3% ohne Anpassungsprüfungspflicht gewählt werden.
